¿Estás pensando en emprender y te preguntas cuál es la mejor estructura legal para tu negocio? En el dinámico mundo del emprendimiento y la inversión, la elección adecuada puede marcar la diferencia. Hoy, vamos a sumergirnos en el universo de las Compañías de Responsabilidad Limitada (LLC): te contamos qué es una LCC, cuáles son sus ventajas y desventajas y cómo crear una y tributar con ella desde España 🚀
1️⃣ ¿Qué es una LLC?
Una Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC) representa un híbrido legal entre una corporación y una sociedad o empresa unipersonal. Esta estructura combina la responsabilidad limitada de una corporación, protegiendo los activos personales de los dueños de las deudas y litigios contra la empresa, con la flexibilidad operativa y los beneficios fiscales de una sociedad.
Las LLC son entidades legales separadas que pueden poseer propiedades, contraer deudas y ser demandadas. Sin embargo, a diferencia de las corporaciones, no requieren un consejo de administración, lo que las hace menos onerosas en términos de cumplimiento reglamentario.
Esta estructura es ideal para emprendedores que buscan evitar la doble imposición de las corporaciones sin sacrificar la protección contra la responsabilidad personal.
2️⃣ Principales ventajas de elegir una LLC para emprendedores en España
🟢 Creación sencilla y rápida: Iniciar una LLC puede ser un proceso directo, permitiéndote comenzar a operar en tan solo una semana. La facilidad y rapidez de este proceso son inigualables en comparación con las opciones disponibles en España.
🟢 Costo de mantenimiento bajo: A diferencia de las estructuras empresariales en España, mantener una LLC en Estados Unidos es económico, con tasas estatales relativamente bajas.
🟢 Impuestos favorables: Si tu LLC no realiza ventas en Estados Unidos, estarás exento de pagar impuestos allí, abonando solo las tasas estatales. Esto te ofrece una gran ventaja fiscal, centrándose la obligación tributaria en tu residencia fiscal en España.
🟢 Anonimato: Algunos estados ofrecen privacidad total sobre los miembros de la LLC, protegiendo tu información personal y de negocios.
🟢 Simplicidad en la presentación de impuestos: Las LLC solo necesitan presentar impuestos una vez al año en Estados Unidos, sin la obligación de llevar una contabilidad detallada.
🟢 Gastos deducibles amplios: El IRS permite una amplia gama de deducciones, facilitando la gestión financiera de tu negocio.
🟢 Protección de responsabilidad personal: Similar a las sociedades en España, las LLC ofrecen un «velo corporativo» que protege tu patrimonio personal ante posibles demandas.
🟢 Acceso a cuentas bancarias y pasarelas de pago: Puedes abrir cuentas bancarias y acceder a pasarelas de pago internacionales fácilmente con una LLC.
🟢 Sin necesidad de ser autónomo: Operar una LLC no te obliga a darte de alta como autónomo en España, lo que puede ser un gran alivio financiero.
3️⃣ Consideraciones a tener en cuenta
🔴 Tributación de pass-through: Los beneficios de la LLC se trasladan a los administradores, quienes deben tributar en España por IRPF.
🔴 Coste de cumplimentación de formularios: Los formularios requeridos por el IRS, aunque esenciales, pueden representar un coste adicional.
🔴 Obtención del EIN: La solicitud del Número de Identificación del Empleador (EIN) puede demorar, aunque hay servicios que agilizan este trámite.
3️⃣ ¿Es legal tener una LLC siendo residente en España?
La legalidad de operar una LLC mientras resides en España es clara: es completamente legal. Lo importante es cumplir con las obligaciones fiscales españolas, lo que incluye informar a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) sobre los bienes y rendimientos internacionales. Aquí desglosamos lo esencial:
➖Declaración de bienes en el extranjero: Si los activos de tu LLC superan los 50.000€, debes informarlo a través del modelo 720.
➖Tributación de rendimientos: Como miembro de la LLC, cualquier rendimiento generado y remitido a España debe declararse y tributarse según el IRPF correspondiente, manteniendo tu cumplimiento fiscal al día.
¿Y qué pasa si queremos crear una LLC en Estados Unidos siendo extranjero no residente? Algunos españoles, abrumados por los cambios en la legislación española y el aumento de pago de impuestos, pueden recurrir a buscar alternativas fuera del país; de ahí que decidan crear una LLC en Estados Unidos, ya que su regulación es más sencilla, la contabilidad menos exigente y el entorno fiscal más favorable.
4️⃣ Obligaciones fiscales para propietarios de LLC en España
No es necesario informar automáticamente a la Agencia Tributaria sobre la existencia de tu LLC, a menos que cumplas con el criterio específico del modelo 720. Sin embargo, la transparencia con tus ingresos es fundamental.
Declarar las rentas obtenidas en el extranjero en tu declaración de IRPF es obligatorio, asegurando así que tu situación fiscal en España refleje todas tus fuentes de ingreso, tanto nacionales como internacionales.
5️⃣ ¿Cómo tributa una LLC en España?
Aunque las LLC no existen como tal en el marco legal español, las empresas extranjeras que operan en España bajo esta forma pueden enfrentarse a un panorama fiscal complejo, que requiere una navegación cuidadosa.
➖Impuesto de Sociedades: Para una LLC que opera en España, sus ganancias pueden estar sujetas al Impuesto de Sociedades español si se considera que la entidad tiene una establecimiento permanente en el país. Esto significa que, aunque la estructura de la LLC permita una tributación flexible en su país de origen, las operaciones en España pueden estar sujetas a las tasas corporativas estándar, actualmente fijadas en un 25%.
➖IVA y otros impuestos: Además del Impuesto de Sociedades, las actividades comerciales realizadas en España están sujetas al IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido), que requiere que las empresas registren y remitan este impuesto de manera regular. Otros impuestos locales o específicos de la actividad también pueden aplicarse, dependiendo del tipo de operación que se realice.
6️⃣ Modelos de negocio ideales para una LLC
Las LLC ofrecen una gran flexibilidad y ventajas fiscales, particularmente para negocios que operan digitalmente o a nivel internacional sin una presencia física significativa en España. Aquí algunos ejemplos claros:
➖Negocios digitales y online: E-commerce (especialmente dropshipping), consultoría, servicios o productos digitales, freelancers, formación online, creadores de contenido, y marketing de afiliados son ideales para ser facturados a través de una LLC.
➖Actividades que requieres presencia física: Restaurantes, inmobiliarias o servicios que necesiten de una oficina o almacén en España podrían enfrentar complicaciones al intentar operar exclusivamente a través de una LLC extranjera.
7️⃣ Requisitos para crear una LLC
Iniciar una LLC, aunque relativamente sencillo, implica cumplir con ciertos requisitos básicos y tener una comprensión clara de tus responsabilidades fiscales. Asegúrate de estar preparado con lo siguiente:
➖Edad y capital: Debes ser mayor de 18 años y contar con al menos 500€ para cubrir los gastos de creación y los formularios fiscales iniciales.
➖Conocimiento fiscal: Un entendimiento básico sobre tus obligaciones tanto con el IRS (Internal Revenue Service en EE.UU.) como con la AEAT (Agencia Estatal de Administración Tributaria en España) es crucial. Esto te ayudará a navegar las complejidades fiscales de operar una LLC.
➖Documentación: Aunque el proceso puede no exigir siempre la presentación de documentos identificativos como el pasaporte o DNI, es recomendable tenerlos a mano. En particular, pueden ser necesarios para procesos como la designación de un Agente Registrado o la apertura de cuentas bancarias.
8️⃣ Legalidad, costes y manejo del IVA con una LLC: ¿es necesario ser autónomo?
El tratamiento del IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) para una LLC que opera desde España pero factura internacionalmente es específico. Si tus ingresos de clientes en España no superan los 10.000€ anuales, no estás obligado a registrarte como retenedor de IVA en España. Esto significa que puedes emitir facturas sin IVA a estos clientes. Es un punto relevante para negocios que operan globalmente pero aún mantienen una base de clientes en España.
En cuanto al foco de actividad empresarial, si bien una LLC es una estructura pass-through (donde los ingresos se traspasan directamente a los miembros), tener todos tus clientes en España podría levantar preguntas por parte de Hacienda sobre dónde se genera realmente la actividad económica. A pesar de esto, la naturaleza de la LLC permite una cierta flexibilidad, dado que la estructura no diferencia claramente entre la persona física y la entidad jurídica.
Respecto a los gastos iniciales, el costo de establecer una LLC puede variar, pero generalmente ronda los 500€, incluyendo la obtención del EIN (número de identificación de empleador) por un coste adicional que puede oscilar entre 100 y 250€. Además, los servicios de un Agente Registrado y una dirección física en el estado de registro pueden sumar unos 120€ anuales. Algunos proveedores ofrecen paquetes completos para facilitar este proceso, incluyendo todos los servicios necesarios para establecer tu LLC, a precios competitivos.
¿Y hace falta ser autónomo? No. Ser propietario de una LLC no te obliga automáticamente a registrarte como autónomo en España, lo cual representa una ventaja significativa en términos de ahorro en cuotas de seguridad social y flexibilidad fiscal. La clave está en gestionar adecuadamente los ingresos y cumplir con las obligaciones fiscales personales.
9️⃣ Un camino hacia la flexibilidad empresarial
Crear y operar una LLC desde España ofrece una ruta atractiva para emprendedores que buscan flexibilidad, eficiencia fiscal y una estructura legal simplificada para sus negocios globales. Establecer una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) en Estados Unidos puede representar una estrategia ventajosa para aquellos emprendedores interesados en una estructura de negocio que ofrezca protección de activos personales y una reducción en la responsabilidad empresarial.
Sin embargo, es fundamental que los emprendedores dediquen tiempo a considerar sus metas y necesidades comerciales, revisando los requerimientos legales y fiscales, así como las consecuencias económicas de tal decisión.
Al fin y al cabo, crear una empresa va más allá de un simple procedimiento; por ello, la búsqueda de orientación profesional es esencial para asegurar el desarrollo sostenible de la empresa. En este contexto, comprender adecuadamente el proceso de formación de una LLC en EE. UU. es clave para prevenir contratiempos a futuro.
La preparación adecuada, el asesoramiento profesional y una estrategia fiscal bien planificada son esenciales para aprovechar al máximo las ventajas que ofrece una LLC, asegurando al mismo tiempo el cumplimiento total y la sostenibilidad a largo plazo de tu emprendimiento.
